炒股收入主要涉及两种税务处理：股票买卖差价收益目前暂免个人所得税，而股息红利则根据持股时间长短按不同税率征税。对于境内上市公司股票，个人投资者通过低买高卖获得的资本利得无需缴税；但若获得上市公司分红，持股1个月以内按20%税率计税，持股1-12个月税率为10%，超过1年则免税。卖出股票时需缴纳0.05%的印花税。

这一税收政策设计源于国家鼓励资本市场发展的战略考量。资本利得免税政策自1998年《财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》确立以来延续至今，旨在提升市场流动性。上海证券交易所2025年数据显示，85%个人投资者主要收益来自买卖差价，免税政策直接降低了交易成本。而股息红利的差异化税率则引导长期投资：2025年新规对单家上市公司全年累计分红超1万元部分才征税，且持股超1年完全免税。税务部门通过证券公司代扣代缴的方式实施征管，2025年1-5月A股市场代扣股息税达327亿元，其中因持股时间不足1年补缴的税款占比61%，反映短期交易仍占较大比重。需特别注意的是，限售股转让需按财产转让所得20%税率计税，与普通股票交易政策存在显著差异。