房贷收入证明需由借款人所在工作单位的人事或财务部门开具。具体流程为：携带身份证向单位提交申请，由单位根据工资记录出具包含月收入、职务等信息的证明文件，并加盖单位公章或人事章。自由职业者需提供银行流水或存款证明，私营业主需补充营业执照等企业资料。

这一操作规范的依据源于我国商业银行信贷审核标准和《个人贷款管理暂行办法》的规定。银行要求收入证明必须体现三大核心要素：真实性（需单位盖章确认）、连续性（通常需要6-12个月工资流水佐证）和充足性（月收入需达到月供2倍以上）。2024年银行业协会数据显示，在房贷拒批案例中，23.7%是由于收入证明不符合这三项基本要求。

从法律效力来看，加盖公章的收入证明具有民事证据效力。根据《民法典》第143条，单位出具证明文件需对内容真实性负责。实践中发现，部分小微企业为帮助员工贷款虚开收入证明，这种行为可能构成《刑法》第175条之一的虚假证明文件罪。2025年最高人民法院典型案例显示，北京某企业因虚开收入证明导致银行信贷损失，最终被判处赔偿金78万元。

对于特殊群体，开具方式存在差异化要求。例如公务员和事业单位人员可直接使用财政统发工资表；上市公司员工需附加个税缴纳记录；个体工商户则需提供近两年的完税证明。值得注意的是，2024年住建部与央行联合发文明确，新型职业者（如网络主播）可采用"平台收入流水+第三方支付机构证明"的组合方式替代传统收入证明。

在材料准备方面，建议借款人同时提供社保和公积金缴存记录。这两项数据能与收入证明形成交叉验证，显著提高银行信任度。调研数据显示，附加社保记录的贷款申请通过率比仅提供收入证明的高出18.6个百分点。若遇到收入略低于银行要求的情况，可通过增加共同还款人或提供其他资产证明（如存款、理财持仓）等方式补充佐证。