贷款收入证明通常由在职员工所在单位的人力资源或财务部门开具，需加盖单位公章或财务专用章。对于自由职业者，可提供工商营业执照、完税证明或银行流水作为替代材料。退休人员则需向养老金发放机构（如社保局或代发银行）申请开具。

从法律效力和金融机构审核要求来看，单位开具的收入证明具有最高权威性。《民法典》第一百四十三条明确规定，民事法律行为需满足行为人具有相应民事行为能力、意思表示真实等条件，而加盖公章的证明文件即符合该法律要件。实务中，银行对收入证明的核心要求包括三点：一是必须体现与贷款期限匹配的稳定收入，二是需由具有公信力的主体出具，三是须包含可核验的联系方式。以建设银行为例，其贷款审核指引明确要求收入证明必须注明单位联系人及电话，且近70%的贷款拒批案例与收入证明不规范直接相关。对于特殊群体，2024年发布的《商业银行零售信贷风控指引》补充规定，个体工商户可凭近6个月纳税证明替代传统收入证明，该政策使小微企业主贷款通过率提升约18个百分点。需特别注意，不同银行对证明格式有差异化要求，例如中国银行要求必须使用其模板，而工商银行则接受通用格式。建议申请前通过银行官网或客服渠道确认具体要求，避免因证明文件问题影响贷款进度。