基金投资中的费用入账需根据会计准则分类处理。申购费通常计入金融资产成本，管理费按日计提计入当期损益，赎回费则从赎回金额中扣除后确认投资收益。对于交易性金融资产，相关费用直接计入投资收益科目；持有至到期投资则需资本化处理。货币基金一般不收取申购赎回费，其管理费通过每日净值计提。

这一处理方式基于中国证监会《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》和《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的要求。根据监管规定，基金公司需在每年3月31日前披露佣金金额、费率等信息，确保费用处理的透明度。具体而言，申购费作为取得金融资产的直接成本，应计入交易性金融资产初始确认金额；管理费属于持续性运营成本，按权责发生制分期确认；赎回费作为交易成本冲减处置收益。对于采用权益法核算的长期股权投资，相关交易费用应计入初始投资成本，这与短期投资的费用处理形成明显差异。值得注意的是，2024年7月实施的佣金新规将股票型基金平均佣金费率降至0.4‰左右，债券型基金维持在0.6‰-0.8‰，这种费率差异直接影响不同类型基金的费用资本化金额计算。在会计处理实务中，基金公司还需遵循《证券投资基金会计核算操作实务手册》的要求，将原计入一级科目的交易费用调整至投资收益明细科目，确保会计信息准确反映交易成本。这种标准化处理既符合国际财务报告准则趋同方向，也便于投资者横向比较不同产品的实际费效比。