公积金年冲是指借款人每年一次提取住房公积金账户余额，用于一次性冲还住房贷款本金的行为。这种方式每年仅能操作一次，冲还后银行会根据剩余本金重新计算月还款额。其核心特点是优先冲还公积金贷款本金，待公积金贷款结清后方可冲还商业贷款本金，适合账户余额充足且现金流稳定的贷款人。

选择公积金年冲的核心逻辑在于其对贷款结构的优化作用。首先从财务成本角度，2024年全国住房公积金贷款发放规模达1.3万亿元，平均贷款利率较商业贷款低1.5-2个百分点，通过年冲提前偿还本金可直接减少利息支出。实际操作中，每提前偿还10万元公积金贷款，按剩余期限20年计算，约可节省利息支出4.8万元（按现行公积金利率3.1%测算）。其次从还款压力看，年冲后月供金额将根据最新本金重新核定，对于账户余额超过贷款总额30%的借款人，往往能实现月供下降20%-35%的效果。需要注意的是，年冲对公积金账户余额有较高要求，通常建议账户余额至少覆盖贷款本金15%以上再选择该方式，否则可能因冲还力度不足而失去优化意义。从风险管理维度，年冲相当于强制储蓄的释放，更适合收入稳定的群体，若未来收入存在不确定性，保留公积金账户资金作为应急储备可能更为稳妥。各地公积金中心对年冲设有差异化细则，例如上海要求主贷人无其他公积金债务，北京规定商业贷款部分需还款满两年方可冲还，具体操作前需向贷款经办银行确认属地政策。