期权池的计算公式主要基于期权定价模型，常用的是布莱克-斯科尔斯模型。该模型的计算公式为：看涨期权价值=标的资产价格×N(d1)-执行价格×e^(-无风险利率×到期时间)×N(d2)，其中d1和d2为中间变量。对于期权池的整体计算，需要将所有期权的价值加总，并根据员工行权条件和时间进行调整。

布莱克-斯科尔斯模型被广泛采用的原因在于其科学性和实用性。该模型考虑了标的资产价格、执行价格、无风险利率、到期时间和波动率这五大核心因素，能够较为准确地反映期权的理论价值。在实际应用中，期权池的计算还需要结合公司具体情况，如员工行权条件、离职率等因素进行调整。例如，对于未成熟的期权，其价值会因行权条件未满足而打折；对于已成熟但未行权的期权，则需按市场价格计算。期权池的计算还需考虑税收影响，不同国家和地区的税法对期权价值的认定存在差异，这会直接影响最终的计算结果。专业机构在计算期权池价值时，通常会结合多种模型和实际情况进行综合评估，以确保结果的准确性和可靠性。