银行承兑汇票的主要优点包括：对卖方而言可增加销售额并提供付款保障，对买方则能减少营运资金占用并降低融资成本；其缺点在于无法即时变现且办理手续繁琐，贴现时需承担额外费用。

银行承兑汇票作为信用支付工具，其优势首先体现在买卖双方的财务优化上。卖方通过接受远期付款可拓宽客户群体，尤其对医疗器械、建筑工程等回款周期长的行业效果显著。以2024年供应链票据数据为例，采用银票结算的企业销售额平均提升23%，且坏账率下降至传统账期的1/3。买方企业通过保证金制度（通常30%-50%）即可完成全额交易，如某能源企业仅需缴纳300万保证金就能采购1000万设备，资金周转效率提升3倍以上。这种杠杆效应使企业能以有限资本扩大经营规模，据央行2025年报告显示，使用银票的企业产能利用率较贷款融资企业高出18个百分点。

但该工具也存在明显局限性。持票方若急需现金需承担贴现成本，2025年市场平均贴现率达4.2%，较同期LPR高出130个基点。以1亿元票据提前6个月贴现为例，企业将损失210万利息。银行风控趋严导致拒签率上升，中小企业申请失败比例达34%，主要因贸易背景核查不通过。值得注意的是，票据违约风险正在分化：银行承兑汇票违约率仅0.17%，而商业承兑汇票违约企业已达1651家，其中建筑行业占比超40%，这与2025年青建集团等企业曝出的2.78亿元逾期案例相印证。

监管层面正通过制度创新扬长避短。2025年修订的《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理办法》明确要求承兑银行核查真实贸易背景，并将供应链票据纳入电子汇票系统管理。榆林等试点地区推出的"绿票通"再贴现政策，使绿色企业贴现利率低至1.48%，较常规票据融资成本下降223个基点。这种结构性政策既保留了银票的融资功能，又通过定向支持实体经济降低了金融空转风险。从国际实践看，人民币票据在跨境结算中占比已达37.3%，说明其信用机制已获市场广泛认可，但需持续完善电子票据防伪技术，当前3D打印伪造票据的识别难度仍存在0.7%的漏检风险。