银行调账通常在1-3个工作日内完成。具体到账时间取决于银行系统处理效率、调账类型（如同城/异地）及金额大小。

银行调账的时效性涉及会计处理的多重环节。根据《中华人民共和国会计法》规定，各单位必须依法设置会计账簿并保证其真实完整，这要求调账过程必须严格遵循会计规范。银行调账本质是对账务差异的调整，其核心依据是实际收到的结算凭证，而非仅凭对账单或调节表。当企业发现银行存款账户存在差异时，需先编制银行存款余额调节表核对企业与银行的未达账项，但此时尚不能直接进行账务处理。只有在收到银行盖章确认的结算凭证（如收款回单、扣款通知等）后，方可确认交易完成并正式调账。这一原则在财政部关于财政总会计核算管理的通知中得到明确体现，强调所有账务调整必须以原始凭证为依据。调账过程通常涉及三个步骤：还原旧账务处理、执行新账务处理、调整差异金额。对于跨年度的账务调整，还需通过"以前年度损益调整"科目处理，以避免影响当期损益。值得注意的是，调账时效还受银行内部流程影响，如涉及大额资金调拨需经多级审批，或遇到系统日切时段（通常为每日23:00-次日1:00）会导致处理延迟。会计人员在处理调账时需特别注意：所有调整分录必须注明调账原因并留存完整审计轨迹，原始凭证与调整凭证需匹配归档，电子调账需符合《银行会计档案管理办法》的介质保存要求。违规调账可能引发税务风险，如某企业因虚假调账被认定偷税并处罚款375万元的案例所示。专业会计人员应当建立规范的调账流程：每日核对银行流水，按月编制余额调节表，差异项及时跟踪取证，确保所有调账在凭证齐全后3个工作日内完成，既符合《企业会计准则》的及时性原则，又能有效控制财务风险。