商业银行的盈利性资产主要包括贷款、投资和票据贴现三大类。这些资产通过利息收入、资本增值等方式为银行创造利润，是银行经营的核心组成部分。

从银行业务本质来看，贷款是最主要的盈利性资产。银行通过吸收存款获得资金，再以较高利率发放贷款，赚取利差收入。贷款通常占银行总资产的50%以上，如招商银行贷款和垫款净额占总资产的56.6%。贷款按产品类型可分为公司贷款和零售贷款，公司贷款包括流动资金贷款、固定资产贷款等，零售贷款则涵盖个人住房贷款、消费贷款等。按担保方式又分为信用贷款、保证贷款、抵押贷款等。投资业务是第二大盈利来源，包括债券投资和非标准化资产投资。银行通过投资国债、金融债券等固定收益类证券获取稳定收益，也会配置信托受益权、资管计划等高收益资产。例如银行购买1000万元国债，年利率3%可获得30万元利息收入。票据贴现业务通过贴付利息将未到期票据权利转让给银行，分为银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现两类。这三类资产共同构成了银行盈利的核心引擎。

从监管角度看，商业银行金融资产风险分类办法明确将贷款、债券和其他投资、同业资产等表内承担信用风险的金融资产纳入风险分类范围，侧面印证了这些资产的盈利属性。相比之下，现金资产主要用于流动性管理，固定资产支持银行运营但不直接产生收益，资本额属于所有者权益而非资产，均不属于盈利性资产范畴。数据显示，我国四大国有银行盈利水平主要取决于净利息收入、贷款呆账准备金和非利息收支三大因素，其中净利息收入占比最高，充分体现了贷款业务的核心地位。而随着利率市场化推进和金融创新深化，投资业务对银行利润的贡献度正在持续提升。