贷款风险主要可分为五类：正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类。这五级分类体系是商业银行评估信用风险的核心框架，依据借款人的还款能力、财务状态及抵押品价值等因素综合判定。正常类指借款人能按时足额还款；关注类存在潜在缺陷但未实质违约；次级类需依赖担保或处置资产才能覆盖债务；可疑类即使执行担保仍会造成较大损失；损失类则基本无法收回。该分类标准由中国银和联合发布的《商业银行金融资产风险分类办法》明确规范，自2023年7月起实施，覆盖全部表内外金融资产。

这一分类体系的科学性和必要性可从三方面论证。国际经验表明，统一的风险分类标准是信用风险管理的基础。1998年首次引入五级分类概念，2007年原银监会细化监管要求，而2023年新规进一步与国际接轨，借鉴了巴塞尔委员会《审慎处理资产指引》的核心原则，增强全球银行业风险分类结果的可比性。动态数据验证了分类标准的实践价值。2024年三季度末，我国商业银行不良率为1.56%，拨备覆盖率209.48%，风险抵补能力持续提升，这与严格的分类管理直接相关。但六大行2024年报显示，个人贷款不良率普遍上升，如工商银行从0.7%升至1.15%，建设银行从0.66%升至0.98%，反映出经济下行压力下分类标准对风险暴露的敏感性。第三，分类制度与风险处置机制形成闭环。根据监管要求，银行需按分类计提准备金（正常类1%-2%、损失类100%），并实施差异化贷后管理。例如对关注类贷款需增加检查频率，而损失类则需启动法律程序核销。2025年一季度银行业罚单达4.85亿元，其中贷款审批不审慎是主要违规事由，凸显分类执行的重要性。当前居民负债逾期人数达3.2亿，信用卡逾期半年未偿信贷总额1239.64亿元，更需通过精准分类及早识别风险。日本银行业2002年不良率曾达8.4%的峰值，主因正是早期忽视分类管理，这一教训印证了严格风险分类的前瞻性意义。