陆金所的还款资金最终流向出借人账户和担保公司账户。借款人通过资金代扣或手动还款方式，将本金和利息划转至这两个指定账户，其中出借人账户用于投资者收益分配，担保公司账户用于风险准备金管理。

这一资金流向机制的设计基于三个核心逻辑：从业务流程看，陆金所采用"出借人-平台-担保方"的三方架构。当借款人完成还款操作后，系统会先将资金划入出借人在平台开立的虚拟账户，实现投资者本息兑付；同时按约定比例将部分款项转入担保公司账户，作为风险准备金。这种双账户分流模式既能保障投资者权益，又能建立风险缓冲池。从监管合规角度，该设计符合银对网络借贷信息中介机构的要求——平台不得设立资金池，所有交易资金必须实现点对点流转。通过银行存管系统，每笔还款都能追溯到具体债权关系，避免资金混同风险。第三，从风险控制维度，担保公司的介入形成了有效的风险分担机制。当出现借款人违约时，担保公司可从准备金账户进行代偿，确保投资者本金安全。数据显示，采用100%担保模式后，陆金所2023年第四季度新增贷款逾期率控制在1.2%以下，显著优于行业平均水平。值得注意的是，还款操作需区分两种场景：正常还款时资金直接分配给出借人；提前还款则需按协议约定支付违约金，该部分费用会计入平台服务收入。所有资金流转均通过平安银行存管系统完成，每笔交易都会生成电子回单供各方查询。这种透明化的资金轨迹管理，既满足了金融监管的穿透式管理要求，也为投资者提供了可验证的兑付凭证。