存款利息的本质来源于银行通过贷款等资产业务获得的利润分配。当储户将资金存入银行时，银行将这些资金以更高利率贷给企业或个人借款人，产生的利差收入扣除运营成本后，部分作为利息返还给储户。这种资金流转形成的价值再分配，体现了货币的时间价值和信用创造的金融逻辑。

从经济学原理分析，利息的产生具有三重理论基础。马克思主义政治经济学指出利息是剩余价值的转化形式，银行作为信用中介将社会闲置资金转化为生产资本，企业利用这些资本创造利润后，通过利息形式与银行、储户共享增值部分。2024年央行《中国金融稳定报告》显示，我国银行业全年净利润达2.4万亿元，其中存贷利差贡献超60%，这为存款利息支付提供了根本保障。

现代金融学强调资金时间价值的作用。银行通过期限转换机制，将短期存款转化为长期贷款，在此过程中承担流动性风险和管理成本。2025年最新数据显示，商业银行平均存款利率为1.5%，而一般贷款利率为4.35%，2.85个百分点的利差空间既覆盖了坏账拨备（2024年银行业平均不良率1.62%），也确保了储户获得合理回报。

从实际操作层面看，存款利息的形成遵循市场化定价机制。央行通过调整基准利率（2024年12月一年期存款基准利率为1.25%）引导市场利率，商业银行在此基础上结合自身资金供需状况浮动定价。例如2025年6月国有大行三年期大额存单利率降至1.55%，而部分城商行仍提供2.05%的利率，这种差异反映出不同机构对资金成本的承受能力。

值得注意的是，存款利息的最终来源依赖于实体经济的造血功能。根据货币银行学理论，银行信贷投放形成的企业营收才是利息支付的终极保障。2024年我国社会融资规模存量达380万亿元，这些资金支持的工商业活动创造的GDP达126万亿元，构成了利息偿付的宏观基础。

存款保险制度则为利息支付提供了最后防线。截至2024年末，存款保险基金积累余额达2514亿元，当银行出现经营风险时，可保障单家机构50万元以内本息全额偿付，这从制度层面确保了存款利息的安全性。

综合来看，存款利息来源于社会再生产过程中的价值创造，通过银行信用中介的转化和分配，最终以法定货币形式返还给储户。这种机制既体现了资本要素参与分配的市场经济原则，也反映了金融体系服务实体经济的本质要求。