理财产品的税务处理主要涉及增值税和企业所得税两大税种。对于企业投资者，购买保本型理财产品取得的收益需按贷款服务缴纳6%增值税，非保本收益则免征增值税；所有理财收益均需计入企业收入总额缴纳25%企业所得税，但国债利息收入可免税。个人投资者取得的理财产品收益通常按20%税率缴纳个人所得税，但存款利息、非保本理财收益及持有满一年的上市公司分红可免税。金融商品转让需按价差缴纳增值税，但个人转让股票、基金差价收入暂免征税。

这一税务框架的确立基于我国现行财税法规体系。根据财税〔2016〕36号文及140号文补充规定，理财产品收益是否缴纳增值税的核心判定标准在于合同是否承诺"保本"——即明确保证本金安全，这体现了税收中性原则，避免对市场化金融创新造成扭曲。企业所得税方面，《企业所得税法实施条例》明确将投资收益纳入应税范围，但对国债利息的免税政策旨在支持国家信用工具发展。个人所得税的差异化处理则反映了政策导向：对短期投机行为课税（如持股不足1月的股息全额计税），对长期投资给予优惠（如持股超1年免征），这与国际通行的资本利得税制设计理念一致。值得注意的是，2024年新修订的《个人所得税法实施条例》进一步明确了资管产品收益的性质认定标准，将结构性存款等新型产品纳入规范范围。在征管实践中，税务机关通常要求金融机构对保本型产品收益代扣代缴税款，这既保障了税收效率，也降低了纳税人合规成本。未来随着资管新规的深入实施，理财产品税务处理将更趋透明化和标准化。