评估指数基金跟踪表现的核心指标是跟踪误差、费用率和规模流动性。跟踪误差反映基金净值与标的指数的偏离程度，数值越小说明复制效果越好；费用率直接影响投资者净收益，低费率产品更具优势；适中的基金规模能平衡流动性风险与操作灵活性。

这一评估框架的科学性源于指数基金的本质属性。作为被动投资工具，其首要目标是精准复制指数，而跟踪误差正是量化这一能力的直接指标。例如某沪深300指数基金若年化跟踪误差仅0.5%，意味着其每日净值波动与指数差异极小，能实现99%以上的拟合度。费用率则体现运营效率，管理费每降低0.1%，长期复利下可显著提升最终收益。以规模达50亿元的指数基金为例，其单笔交易成本可比5亿元规模基金低30%以上，且大额申赎对净值冲击更小。数据表明，跟踪误差低于1%、费率在0.3%以下且规模超20亿元的指数基金，五年期收益达标率超过85%，显著优于同业平均水平。这些量化标准共同构成了评估体系的理论基础与实践验证。