个人开具银行承兑汇票需遵循以下流程：首先需与银行建立对公账户关系，因现行《票据法》规定个人无法直接作为出票人开具承兑汇票。企业主体需向开户银行提交真实贸易背景的购销合同、增值税发票等材料，银行审核通过后签订承兑协议并缴纳保证金（通常为票面金额的30%-100%）。出票时需完整填写收款人信息、金额、到期日等要素，加盖企业财务章及法人印鉴，最后支付0.5‰的承兑手续费完成出票。若收款方为个人，需额外提供该个人与企业的劳务合同或交易证明，且个人需在银行开通票据账户才能接收汇票。

这一操作规范源于我国票据市场的严格监管要求。根据2024年票据市场数据，全年承兑发生额达38.32万亿元，其中银票占比89.3%，但个人作为收款方的业务量不足0.7%。央行《支付结算办法》第74条明确规定，商业汇票的出票人必须是在银行开立存款账户的法人或其他组织，这从根本上限制了个人开具承兑汇票的合法性。实践中，个人若需通过承兑汇票结算，通常采用两种变通方案：一是由关联企业出票，个人作为最终收款人背书转让；二是通过商业保理公司进行票据贴现。值得注意的是，2024年6月更新的《纸票承兑规范》特别强调，票据转让给个人时，银行需核查个人所得税完税证明，以防范洗钱风险。从市场反馈看，由于个人持票贴现利率普遍比企业高1.2-1.8个百分点，且需承担20%利息所得税，实际采用此种结算方式的个人客户主要集中在个体工商户、自由职业者等特定群体。票据专家建议，个人接收承兑汇票前应重点核查三点：承兑银行信用评级（优选AAA级城商行以上）、票面有无"不得转让"字样、到期日是否在6个月内以避免流动性风险。