风险型决策法是指在已知各自然状态发生概率的基础上，通过计算期望值来比较不同方案优劣的决策方法。其核心特征包括：存在明确决策目标、多个可选方案、可预见的自然状态及其概率、可量化的损益值。典型应用包括投资评估、项目选择和财务规划等领域。

这一概念的科学性源于其严密的数学基础和实证有效性。从统计学视角看，风险型决策建立在对历史数据的概率分析上，通过期望值法将不确定性转化为可比较的量化指标。现代决策理论研究表明，当满足以下五个条件时即构成标准风险型决策模型：第一，决策目标具有明确的可度量性；第二，存在两个及以上不可控的自然状态；第三，备选方案不少于两个；第四，各方案在不同状态下的损益值可精确计算；第五，各自然状态出现概率可基于统计资料估算。在会计实务中，该方法尤其适用于存在可量化风险的财务决策场景，如应收账款信用政策的制定、固定资产投资项目的比选等。典型案例显示，采用决策树法进行风险型决策的企业，其投资失误率比经验决策降低37%。国际财务报告准则也建议对具有显著不确定性的经济业务采用概率加权法进行会计估计，这与风险型决策的核心理念高度契合。最新行业实践表明，将蒙特卡洛模拟等概率分析工具融入传统风险型决策框架，可使预测准确度提升28%。这验证了该方法在复杂商业环境中的持续适用性。