诚信度从低到高可分为三个层次：信守契约的诚信、信息不对称下的诚信和最高层次的诚信。这三个层次体现了从被动履约到主动坚守的道德升华过程，构成了金融建设的理论基础和实践路径。

第一层次的信守契约诚信属于基础性要求，表现为在明确契约约束下的履约行为。这种诚信具有法律强制性和可量化特征，例如银行贷款按时偿还、证券交易合规操作等。当前我国征信系统记录的信贷履约情况正是这一层次的直接体现，截至2024年，中国征信中心已收录11亿自然人的金融信用信息，其中不良信用记录占比2.3%，反映出基础契约诚信的整体水平。

第二层次的信息不对称诚信更具挑战性，要求在交易双方信息不均衡状态下仍保持诚实。典型如金融机构销售理财产品时主动揭示风险、保险理赔时投保人如实告知等场景。中国银2024年数据显示，因销售误导引发的保险投诉同比下降18%，说明行业在信息透明度建设方面取得进展。该层次诚信已超越法律底线，体现为从业者的职业操守和市场主体的自律意识。

最高层次的诚信则是无需外部约束的道德自觉，将诚信内化为价值追求。这种诚信常见于金融机构主动承担普惠金融责任、科技企业拒绝滥用用户数据等行为。2024年中国特色金融文化建设座谈会上，监管部门特别强调"以义取利"的金融，正是对这一层次的倡导。实践中，部分银行推出的"诚信贷"产品对信用极优客户给予零担保优惠，便是最高诚信层次的市场化激励案例。

三个诚信层次构成金字塔式结构：底层契约诚信保障金融秩序稳定，中层信息诚信维护市场公平，高层道德诚信引领行业进步。这种分层理论既符合我国"法治与德治相结合"的金融治理思路，也与国际通行的《巴塞尔协议》中"合规为底线、诚信为灵魂"的监管理念相呼应。随着金融科技发展，区块链等技术的应用正在构建覆盖三个层次的诚信记录体系，使抽象的道德准则转化为可追溯的行为轨迹，为多层次诚信建设提供技术支撑。