贷款还本金的计算主要采用等额本金还款法，其核心公式为：每月还款金额=（贷款本金/还款月数）+（贷款本金-已归还本金累计额）×月利率。其中，月利率=年利率÷12，已归还本金累计额=（当前月份-1）×每月清偿本金。例如，100万元贷款分20年（240个月）偿还，年利率5%，首月还款额约为7083元，次月约为7066元，呈现逐月递减趋势。

这一计算方法的科学性建立在资金时间价值和利息递减原理上。等额本金还款方式下，每月偿还的本金固定（如100万÷240≈4167元），而利息则根据剩余本金计算。由于本金逐月减少，利息支出相应降低，形成还款总额递减的特点。以2025年中国公布的LPR（贷款市场报价利率）3.45%为例，若贷款100万元采用等额本金方式，20年总利息约为34.6万元，相比等额本息方式可节省约7万元利息。这种差异源于等额本金前期偿还更多本金，减少了利息的复利效应。商业银行在实际操作中会严格依据《个人贷款管理暂行办法》执行该计算规则，确保还款计划表的合法性与透明度。值得注意的是，2025年最高人民法院明确民间借贷利率上限为13.8%（LPR的4倍），超出此标准的还款计算将不受法律保护。