非标资产的统计主要采用分类汇总法和穿透式核查法。分类汇总法按照资产类型（如信托贷款、委托债权、应收账款等）和行业分布进行归类统计，并计算各类资产在总规模中的占比。穿透式核查法则通过追踪资金流向，核查底层资产的实际投向和风险状况，重点关注融资主体信用资质、担保措施和还款来源等核心要素。实践中金融机构通常将两种方法结合使用，并借助大数据分析工具提升统计效率。

这一统计方法的形成源于监管部门对非标业务风险防控的持续强化。银监会2013年8号文首次明确定义非标准债权资产范围，要求商业银行建立专门的理财投资非标资产台账。2020年《标准化债权类资产认定规则》进一步细化非标与标的界限，规定非标资产需满足集中登记、独立托管等五项标准。从实操层面看，当前主流金融机构主要采用三类统计维度：一是按交易场所划分，统计未在银行间/交易所市场交易的债权资产；二是按产品形式统计，包括信托受益权、带回购条款的股权融资等特殊结构产品；三是按风险权重分类，对不同信用等级的非标资产实施差异化统计管理。值得注意的是，部分机构通过银登中心等平台进行非标转标操作，这类资产需单独统计并标注转化路径。专业统计显示，截至2024年末信托业非标资产规模约18.7万亿元，占信托资产总规模的34.2%，其中基础设施和房地产领域合计占比达61%。这要求统计时需特别关注区域性风险传导和行业集中度问题。为提高统计准确性，建议参照央行《金融机构资产管理产品统计制度》建立标准化报送机制，同时运用现金流归因法等技术手段校验数据真实性。对于存续期超过3年的非标资产，还应动态监测其信用风险迁徙情况，确保统计结果能及时反映市场变化。