银行账户按性质主要分为个人账户与单位账户两大类。个人账户包括活期储蓄账户、定期存款账户、Ⅰ/Ⅱ/Ⅲ类账户；单位账户则涵盖基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。按功能可分为结算账户与储蓄账户，按币种分为人民币账户和外币账户。这种分类体系既满足了监管要求，也适应了不同用户的金融需求。

银行账户性质的划分依据主要来源于《人民币银行结算账户管理办法》等监管规定。从实践来看，个人Ⅰ类账户作为全功能账户，支持存款、转账、理财等全部业务，而Ⅲ类账户余额限制在2000元以内，专为小额支付设计。单位账户中，基本户是企业主办账户，一个单位仅能开立一个，用于日常现金收付；一般户可办理转账但不能支取现金，专用户则针对特定用途资金管理。2024年数据显示，我国个人银行账户总数达97.3亿个，其中25%为休眠账户，反映出账户使用的分层特征。从银行运营角度，账户分类有助于优化资源配置——活期账户满足流动性需求，定期账户提升资金利用率，单位专用账户保障专项资金安全。随着金融科技发展，虚拟账户和互联网账户的兴起进一步丰富了账户形态，但核心性质划分仍遵循"风险可控、功能明晰"的原则。这种体系既符合央行对反洗钱和账户实名制的要求，也为用户提供了差异化的金融服务选择。