银行借记业务主要包括两类核心内容：一是客户将资金存入银行备用的传统储蓄业务，二是银行替客户办理收付款项的代理业务。具体涵盖存取款、转账汇款、刷卡消费、代收代付等基础金融服务，这些业务均通过实时扣减账户余额完成交易。以中国银行为例，其借记卡支持本外币存取、投资理财、跨境支付等17项功能，2024年数据显示全国借记卡交易规模突破380万亿元，占非现金支付总量的62%。

银行借记业务的本质是客户通过银行账户进行资金管理的行为集合。从会计学角度看，这类业务会直接增加银行的负债科目余额，因此被称为"借记"业务。根据中国《2024年支付体系运行报告》，借记业务在零售银行收入中占比达34.7%，其中代收付业务规模同比增长12.3%，反映出其在日常金融活动中的基础性地位。从技术实现层面分析，现代借记业务已形成三大体系：一是基于银行卡的线下支付网络，覆盖全国2800万台POS终端；二是依托网上银行和手机银行的电子渠道，光大银行2024年报显示其手机银行用户同比增长13.04%；三是嵌入第三方支付平台的快捷接口，如支付宝支持的银行卡快捷支付日均处理2.1亿笔交易。值得注意的是，借记业务的风险管控具有"实时性"特征，中国银联风控系统监测显示，2024年借记卡欺诈损失率仅为0.007BP，远低于信用卡的0.23BP，这得益于其"账户余额实时校验+交易限额管理"的双重防控机制。从发展趋势看，商业银行正在将借记业务与场景金融深度融合，中信银行推出的"智慧校园"借记卡已集成饭卡、门禁等8项功能，这种创新使单一支付工具升级为综合服务载体。国际比较研究显示，中国借记业务在移动支付渗透率（78.6%）和生物识别技术应用（指纹/人脸识别占比91%）方面已形成显著领先优势，这为后续开展数字货币钱包等创新业务奠定了坚实基础。