小额贷款逾期的主要原因包括借款人经济状况恶化、资金管理不善、多头借贷、信息不对称以及突发等不可抗力因素。其中经济困难是最普遍的诱因，表现为收入下降、失业或经营亏损导致还款能力丧失；部分借款人缺乏财务规划意识，存在过度消费或"以贷养贷"行为；同时平台风控不严、贷款用途监管缺失也加剧了逾期风险。

从宏观数据来看，2024年我国负债逾期人数已突破3000万，其中消费贷款逾期占比达50%。90后群体平均负债15.8万元，34%因超前消费导致逾期，部分年轻人月还款额甚至占收入的70%以上。这反映出经济下行压力下，收入断层与债务累积形成的恶性循环。具体到小额贷款领域，2023年行业贷款余额下降至7628亿元，但逾期率仍居高不下，主要存在三类典型风险链：一是个人消费领域，奢侈品消费、娱乐支出等非必要开支挤占还款资金；二是经营周转层面，小微企业因订单减少、现金流断裂导致42%的经营贷逾期；三是债务嵌套问题，19%借款人存在同时使用5个以上网贷平台的"以贷养贷"现象。从风险成因看，既有借款人自身因素如突发疾病、失业等不可抗力，也有机构端的问题，包括部分平台为追求规模放松审核标准，对借款人还款能力评估不足，以及合同条款披露不透明等。监管数据显示，约27%的逾期案例源于借款人对利率计算方式或违约责任的认知偏差。值得注意的是，当前逾期风险呈现结构性特征：一线城市因生活成本高企，月收入低于8000元的年轻群体逾期率显著高于平均水平；而中西部农村地区受收入波动影响，部分县域网贷逾期率超过12%。解决这些问题需要构建双向治理机制，借款人需增强财务规划能力，机构则应完善贷前信用评估、贷中资金流向监控及贷后动态预警的全流程风控体系。