借款的还款方式主要包括等额本息、等额本金、先息后本、一次性还本付息等四种主流形式。等额本息是指每月偿还固定金额的本息，前期利息占比高；等额本金是每月偿还相同本金，利息随剩余本金递减；先息后本为贷款期间只还利息，到期一次性还本金；一次性还本付息则是贷款到期时集中偿还本息。此外还有灵活还款法、随借随还等衍生方式，适用于不同资金需求和风险偏好的借款人。

从金融实践和监管要求来看，还款方式的选择需综合考虑借款人现金流、资金成本及风险控制三方面因素。国家金融监督管理总局发布的《个人贷款管理办法》明确规定，贷款人应根据借款人收入、负债等情况合理确定还款方式和期限，控制每期还款额不超过其偿债能力。以常见的10万元贷款为例，等额本息3年总利息约为8333元，而等额本金可降至6333元，差异达24%。若采用先息后本方式，名义利率12%的贷款实际年化成本可能突破21%，这源于资金占用时间价值未被充分释放。商业银行对优质客户通常推荐等额本金，因其总利息最低且风险可控；而等额本息因月供稳定，占据住房贷款80%以上的市场份额。值得注意的是，2025年最新行业数据显示，随借随还方式在小微企业主中渗透率同比增长37%，其按日计息的灵活性显著降低了短期融资成本。金融专家建议，借款期限超过3年时优先选择等额本金，1年内短期周转适用先息后本，而等额本息更适合收入稳定的工薪阶层。无论选择何种方式，都需通过IRR公式计算实际利率，避免陷入"低息陷阱"。